كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة على السلع في المملكة، منذ الأول من يناير لعام 2018م بدأ مفهوم ضريبة القيمة المضافة يظهر في السعودية بشكل كبير، حيث ان المملكة العربية السعودية في هذا التاريخ قامت بتنفيذ ضريبة القيمة المضافة، وهذا الامر تم نتيجة لاتفاقية ضريبة القيمة المضافة الموحدة، وهذه الاتفاقية تمت بين دول مجلس التعاون الخليجي، والتي على راسها المملكة العربية السعودية، لذلك فإن الكثير من الناس يتساءل حول كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة على السلع في المملكة، ومن خلال مقالنا سنتعرف على ما هي ضريبة القيمة المضافة، وكيف يتم حساب ضريبة القيمة المضافة على السلع في المملكة العربية السعودية.

كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية

ضريبة القيمة المضافة هي عبارة عن ضريبة يتم فرضها على جميع السلع والخدمات، سواء تلك التي يتم شراؤها أو بيعها عن طريق الشركات السعودية المختلفة، وهناك مجموعة من السلع التي تم استثناؤها من ضمن السلع التي فرضت عليها ضريبة القيمة المضافة في السعودية، كما ان المملكة العربية السعودية بدأت في تنفيذ ضريبة القيمة المضافة في 14 ربيع الثاني من عام 1439هـ، وهذا الامر تم تبعاً للاتفاقية الموحدة التي نشأت بين دول التعاون الخليجي، والتي تم بموجبها فرض ضريبة القيمة المضافة على السلع والخدمات التي تشترى وتباع من قبل الشركات، ولا يقتصر تطبيق ضريبة القيمة المضافة على دول التعاون الخليجي، بل يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة في أكثر من مئة وستين دولة في العالم، كما ان ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة يتم اعتبارها مصدر موثوق للكثير من الإيرادات التي توضع ضمن ميزانية الدولة، وتفرض هذه الضريبة في كل مرحلة من مراحل توريد السلع والخدمات، ففي مرحلة الإنتاج يتم فرض ضريبة القيمة المضافة، وفي مرحلة التوزيع وفي مرحلة البيع، ومن خلال مقالنا سنتعرف على كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة على السلع في المملكة.

السلع والخدمات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة

لمعرفة كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة على السلع في المملكة، يجب ان نكون على علم بالسلع والخدمات التي تخضع لضريبة القيمة المضافة، ومثلما وضحت السلطات السعودية، فإن السلع والخدمات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة هي كالتالي:

  • قطاع النفط، المشتقات النفطية والغاز (المحلي).
  • الرعاية الصحية.
  • الخدمات المالية.
  • النقل.
  • المواد الغذائية.
  • توريد المعادن المخصصة للاستثمار، مثل: الذهب والفضة والبلاتين.
  • العقار.
  • التعليم.
  • الاتصالات السلكية واللاسلكية والخدمات الإلكترونية.
  • الخدمات الحكومية.
  • التأمين العام والصحي.
  • التوريدات أو الحالات الأخرى.

السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة في السعودية

قامت السلطات السعودية بالتخفيف على المواطنين في الملكة العربية السعودية من خلال اعفاء بعض السلع والخدمات من القيمة المضافة، والسلع والخدمات التي تم اعفاؤها من ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية هي كالتالي:

  • خدمات حجز تذاكر الفنادق.
  • مستلزمات النقل الدولي.
  • الأدوية والمستلزمات الطبية.
  • خدمات استخراج كسب الحساب البنكي.
  • خدمات حجز تذاكر الطيران.

التحديات في اعتماد ضريبة القيمة المضافة

هناك مجموعة من التحديات التي تخترق اعتماد ضريبة القيمة المضافة، وهذه التحديات تجعل امر اعتماد ضريبة القيمة المضافة من الأمور التي لا تحدث بسهولة ابداً، بل يجعل عملية تقدير ومعرفة السلع والخدمات واحتسابها بشكل كامل من اجل معرفة قيمة الضريبة المضافة عليها أمر في غاية الصعوبة، ومن التحديات في اعتماد ضريبة القيمة المضافة ما يلي:

  • التوظيف المناسب.
  • نظام الفواتير.
  • زيادة المسؤوليات على الأعمال التجارية لاحتساب ومراجعة ثم تقديم الإقرارات الضريبية.
  • عدم وجود أنظمة تكنولوجية.
  • توفير نقاط البيع.
  • قلة مرافق البنية التحتية.
  • الامتثال للقوانين واللوائح الضريبية.

طريقة حساب الضريبة 15%

يجب على جميع مقدمي الخدمات والبائعين للسلع المختلفة معرفة كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة على السلع في المملكة، ويجب عليهم أن يقوموا بحساب سعر السلع والخدمات بعد ان تضاف عليها قيمة ضريبة القيمة المضافة، حتى يقوموا بتقديم الأسعار الجديدة للمستهلكين، ويمكن حساب ضريبة القيمة المضافة على السلع في المملكة العربية السعودية من خلال اتباع الخطوات التالية:

  • يجب على التاجر القيام بتحديد السعر الأساسي للسلعة، ثم عليه القيام بتحديد قيمة الضريبة، التي تكون 15%.
  • يجب ان يتم ضرب السعر الأساسي للسلعة في قيمة الضريبة 15، ثم يتم التقسيم على 100.
  • الآن عليه ان يقوم بجمع الناتج مع السعر الأساسي للسلعة، والناتج يكون هو سعر السلعة المضاف لها الضريبة.

مثال/ لو كانت السلعة سعرها 15000 ريال سعودي، وقيمة الضريبة المضافة 15%، يمكننا حساب قيمة الضريبة المضافة على هذه السلعة من خلال التالي:

15000×15÷100 = 2250.

إذاً قيمة الضريبة 2250 ريال سعودي.

وسعر السلعة بعد إضافة الضريبة عليه 167.250 ريال سعودي.

برنامج محاسبة القيمة المضافة مجاني

كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة على السلع في المملكة

هناك مجموعة من البرامج التي تتيح عملية حساب ضريبة القيمة المضافة بكل سهولة، كما ان هذه البرامج يمكن من خلالها حساب اي قيمة ضريبية، وتسهل على بائعي السلع الكثير من عمليات البيع والشراء، كما انها تنظم لهم تفاصيل الفواتير وتعرض الأسعار وتقوم بتسجيل المبيعات، ومن ضمن برامج محاسبة القيمة المضافة مجاني هو برنامج Easy Store، الذي يمتلك مميزات كبيرة جداً تسهل عملية حساب قيمة الضريبة المضافة، ومن مميزات برنامج Easy store، ما يلي:

  • يعتبر برنامج محاسبة القيمة المضافة من البرامج السهلة، ويدعم اللغة العربية.
  • يسجل المبيعات بشكل يتوافق مع متطلبات هيئة الزكاة والدخل.
  • محاسبة ضريبية متكاملة.
  • امتثال لضريبة القيمة المضافة في أوامر الشراء.
  • امتثال لضريبة القيمة المضافة في أوامر المبيعات.
  • يدعم نظام الفواتير المتعلقة بضريبة القيمة المضافة.
  • يقوم بتسجيل تفاصيل الفواتير.
  • يعرض الأسعار ويقوم بإصدار الايصالات.
  • تسجيل المبيعات.
  • يقوم بعرض جميع الأسعار متضمنة على ضريبة القيمة المضافة.
  • يحسب بشكل تلقائي مبلغ الضريبة.
  • يعطي التجار تقارير تتضمن على ضريبة القيمة المضافة التي جُمعت من العملاء.
  • يعطي أيضا تقارير لضريبة القيمة المضافة التي تم دفعها من قبل التجار للموردين.
  • يوفر للتجار تقارير حساب ضريبة القيمة المضافة في المبيعات والمشتريات، كما انه يحسب الفرق بين ضريبة القيمة المضافة للمبيعات وضريبة القيمة المضافة للمشتريات.
  • يدعم نقاط البيع.
  • يحفظ سجلات المبيعات والمشتريات.
  • يقوم بإعداد تقارير مالية.

برنامج حساب ضريبة القيمة المضافة

برنامج حساب ضريبة القيمة المضافة هو برنامج حاسبة الضريبة، الذي يتيح لك إمكانية معرفة سعر السلعة بعد إضافة قيمة الضريبة لها، كما يمكن من خلال برنامج حاسبة الضريب إزالة الضريبة من سعر السلعة، ويتيح أيضاً لتجار السلع معرفة كيفية حساب الضريبة المستحقة خلال الشهر للحكومة، اي أن برنامج حاسبة الضريبة يتيح لك ثلاث طرق لحساب الضريبة، كما انه يسهل على التجار بشكل كبير، والأجمل ان هذا البرنامج مجاني ومتاح من خلال صفحة الكترونية، ويمكنك الدخول لبرنامج حساب ضريبة القيمة المضافة – حاسبة الضريبة، من خلال الرابط الموجود هنــــــــــــــــــــــــــا.

كيفية حساب الضريبة من المبلغ الإجمالي للفاتورة

كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة على السلع في المملكة

يمكن حساب ضريبة القيمة المضافة على السلع في السعودية من المبلغ الإجمالي للفاتورة بسهولة تامة، فكل ما عليك فعله هو معرفة المبلغ الإجمالي لثمن السلع التي تريد حساب ضريبة القيمة المضافة لها، ثم التوجه لحاسبة الضريبة، والذي تجد رابط الدخول لها من هنــــــــــــــــــــا، وبعد ان تدخل في الصفحة الرئيسية لحاسبة الضريبة، عليك إضافة الضريبة الخاصة ببلدك، والضريبة الخاصة بالسعودية هي 15%، ثم قم بإضافة المبلغ الإجمالي لثمن السلع، ثم اضغط على زر إضافة الضريبة ليتم حساب الضريبة من المبلغ الإجمالي للفاتورة، ويظهر امامك الناتج بكل سهولة.

كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة على السلع في المملكة، يجب على التجار ومقدمي الخدمات معرفة كيفية القيام بهذا الامر، وقد وفرنا لكم طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة على السلع بخطوات بسيطة وسهلة، كما اننا قدمنا لكم برنامج حساب ضريبة القيمة المضافة، ألا وهو برنامج حاسبة الضريبة، الذي تتمكن من خلاله حساب سعر السلع بعد إضافة الضريبة له، كما تتمكن من إزالة الضريبة من السلع، ومعرفة سعرها الأساسي، وهو برنامج سهل جداً، ويوفر عليك الكثير من الوقت والجهد.